Prüfungsbetrug bei britischen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften von Watchdog aufgedeckt | Buchhaltung

Die Buchhaltungsaufsicht hat gewarnt, dass Betrug bei Berufsprüfungen bei den größten britischen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften ein „lebendiges“ Problem bleibt.

Eine Reihe von Bußgeldern in Höhe von mehreren Millionen Dollar wurde bereits gegen große Wirtschaftsprüfungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften auf der ganzen Welt wegen Vorwürfen des Betrugs bei Prüfungen zur Unterstützung beruflicher Qualifikationen verhängt.

In einem Schreiben des Financial Reporting Council (FRC), der britischen Aufsichtsbehörde für die Rechnungslegungs- und Wirtschaftsprüfungsbranche, heißt es, seine Untersuchung des Falls habe bereits Betrugsfälle bei Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Berufsverbänden aufgedeckt. Diese finden sich in einigen erstklassigen Wirtschaftsprüfern, einer Kategorie, die die sogenannten Big Four-Buchhalter, KPMG, PwC, Deloitte und EY, zusammen mit Mazars, Grant Thornton und BDO umfasst.

„Die durch Prüfungsbetrug aufgeworfenen Probleme bleiben bestehen, und ihre Prüfung durch den FRC sowie alle anderen als Reaktion darauf erforderlichen regulatorischen Maßnahmen werden fortgesetzt“, heißt es in dem Schreiben und deutet an, dass den Unternehmen neue Strafen drohen könnten. Daher muss der Berufsstand wachsam sein und sich ständig bemühen, die in diesem Bereich vorhandenen Prozesse und Kontrollen zu verbessern. Der Berufsstand muss auch danach streben, eine Kultur der Integrität aufrechtzuerhalten, in der die höchsten Standards für professionelles Verhalten eingehalten werden.“

In dem Schreiben wurde Testbetrug angeführt, der dazu führte, dass das Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB), das dem FRC in den Vereinigten Staaten entspricht, eine Geldstrafe von verhängte 2 Mio. USD (1,66 Mio. GBP) für den britischen Zweig von KPMG Dieser Monat.

Das PCAOB stellte fest, dass die Fragen vor den Prüfungen geteilt wurden. Abgesehen von der Geldbuße von KPMG nannte die Aufsichtsbehörde keine anderen Unternehmen, bei denen sie Betrug aufdeckte.

John Holt, CEO von KPMG, sagte in einer Stellungnahme zu den Ergebnissen des PCAOB, er sei von den Handlungen der Mitarbeiter enttäuscht. Er sagte, das Unternehmen habe „gegen alle Beteiligten angemessene Disziplinarmaßnahmen ergriffen und seitdem zusätzliche Überwachungsmaßnahmen ergriffen“.

im Juni, EY hat sich bereit erklärt, der US-Börsenaufsichtsbehörde SEC eine Rekordsumme von 100 Millionen US-Dollar zu zahlen. Nachdem die SEC feststellte, dass Spezialisten bei einer Ethikprüfung betrogen und dann versucht hatten, dies vor den Aufsichtsbehörden zu verbergen. Das Unternehmen sagte, es befolge die Anordnung der SEC und habe Schritte unternommen, um Compliance-Probleme anzugehen.

Anstatt sich zu schämen, da er Mängel bei seiner Überprüfung festgestellt hat, sagte der FRC jedoch, er kommuniziere privat mit Unternehmen, da er „Möglichkeiten zur Verbesserung ihrer Kontrollen, Richtlinien und Verfahren identifiziert“ habe.

Dies ist selbstverständlich, da es sich um eine laufende Untersuchung handelt und Unternehmen nur dann genannt werden, wenn der FRC Durchsetzungsmaßnahmen ergreift, die einem Test des öffentlichen Interesses entsprechen. Wann die Ermittlungen enden können, ist unklar.

Auch der Wehrrat fand Schlupflöcher, die Betrug leicht zulassen könnten. Dazu gehörten „die Möglichkeit für Organisationen, die Studierende beschäftigen, die eine Prüfungsqualifikation anstreben, an der Durchführung von Berufsprüfungen beteiligt zu werden“ und „es gab die Möglichkeit für Studierende, Prüfungen bei ihren Arbeitgebern abzulegen“.

Bisher seien jedoch keine Beweise dafür aufgetaucht, dass diese Schlupflöcher für einen möglichen Betrug genutzt wurden, sagte der Oberste Rat am Dienstag.

Betrug sei bei den Beurteilungen von Studierenden für berufsbegleitende Ausbildungsberufe beobachtet worden, so der FRC. Sie fügte hinzu, dass sie die Durchführung dieser Kontrollen unter Berücksichtigung der Betrugsprävention und -aufdeckung überprüfen werde.